Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке? Налоговый вычет на проценты по ипотеке Налоговый вычет банковских процентов.

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека .

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Особенности получения вычета на общую долевую собственность

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние , касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей .

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию , в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)

вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
   Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

Список документов для оформления вычета по ипотеке

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

И Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет .

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые , но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет .

Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
   Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

Можно ли получить вычет с кредита?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту - можно, но есть ряд условий:

1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
   Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам - по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность после 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам может распределяться ежегодно по дополнительному заявлению. Например, оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0% в первый год, а на следующий год в иной пропорции.
Согласно Письму от 01.10.2014 № 03-04-05/49106

Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

Сегодня в нашей стране наблюдается бум ипотечного кредитования. В 2017 году объем выданных ипотечных кредитов в Российской Федерации вырос на 35% и составил 2 трлн рублей.

Спрос населения на ипотечные займы продиктован в первую очередь снижением ставок, стабилизацией стоимости квартир и отчасти ростом доходов. Благодаря низкой процентной ставке ежемесячные платежи за кредиты стали на 20 % меньше.

Но не многие знают, что стоимость затрат на ипотечное кредитование можно уменьшить и еще путем получения налогового вычета по процентам по ипотеке.

Такое право нам дает статья 220 Налогового кодекса РФ.

Все о налоговом вычете за квартиру по ипотеке в 2018 году (или его еще называют имущественный вычет по ипотеке), мы расскажем в этой статье. Вы узнаете, как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке, какие документы нужно оформить на налоговый вычет по ипотеке и как его получить.

Условия получения налогового вычета на проценты по ипотеке

Заемщики, оформившие ипотеку должны быть гражданами Российской Федерации, совершить покупку ипотечного жилья на территории нашей страны.

Сколько составляет налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2018 году?

Возмещение идет за счёт снижения налога НДФЛ (на доходы физических лиц) в размере 13 процентов.

Согласно закону, существуют так называемые «базовый вычет» и «возмещение процентов по ипотечному кредиту». В совокупности они образуют «имущественный вычет» в случаях сделки с жильем, взятым в ипотеку.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Приведем такой пример:

Вы оформили ипотеку за 6000000 рублей. Так вот, базовый вычет будет рассчитывается только с 2000000 рублей. И максимальное его возмещение составит 260000 руб.

А теперь посмотрим на имущественный вычет на проценты по ипотеке.

Налоговый кодекс РФ позволяет компенсировать заемщику проценты по ипотечным обязательствам в максимальном размере до 390000 рублей (или 30 процентов от 3000000 рублей, уплаченных по ипотеке в виде процентов).

Другими словами, те, кто оформили ипотеку, смогут вернуть себе ежегодно или единовременно 13 процентов от объема погашенных процентов по кредиту, но не выше, чем 390000 рублей.

В итоге, суммарно можно получить налоговый вычет за жилье, приобретаемое по ипотеке в размере 650000 рублей (из которых 260000 – базовый вычет за квартиру и 390000 – вычет за оплату процентов по кредиту).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Основными документами для получения вычета по ипотечным процентам являются документы, которые дают право на оформление имущественного вычета при покупке жилья.

Сюда относятся:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт и его заверенная копия.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговый орган должен перечислить суму.

5. Договор купли-продажи или договор долевого участия и его копия.

6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности).

8. Акт приема-передачи жилья.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке предоставляются:

1. Кредитный договор.

2. Банковская справка об уплаченных процентах.

Когда подавать документы на вычет по кредитным процентам?

Документы предоставляющийся в налоговую, когда основной вычет будет исчерпан. И чтобы дважды не собирать пакет документов, лучше сразу подать их и на основной вычет, и на проценты. Нет смысла подавать документы ежегодно, оптимизируйте их подачу, например, 1 раз в три года.

Как получить вычет по процентам при перекредитовании?

Если вы произвели рефинансирование кредита в другом банке, то закон позволяет получить вычет по процентам как по первоначальному, так и по вновь оформленному кредиту. Главное, чтобы в новом кредитном договоре было указано, что цель кредита – рефинансирование старого ипотечного кредита.

Как возмещается налоговый вычет на проценты по ипотеке, если кредит оформлялся на заемщика и созаемщика, а квартира в общедолевую собственность?

Довольно часто банк выдает ипотеку с заключением кредитного договора при условии, что там присутствует и заемщик и созаемщик, а жилье распределяется по долям.

Возмещение налогового вычета по процентам ипотечного кредита при долевой собственности осуществляется следующим образом.

При долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Причем передать свою долю возмещения другому правообладателю (например, жена мужу и наоборот) владелец не может.

То есть, правом на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту может воспользоваться каждый персонально. И не имеет значения, на кого из них оформлялись платежные документы (кто вносил оплату по кредиту и процентам).

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Когда квартира – общая собственность и доля каждого не определена, то вычет по ипотечным процентам рассчитывается пропорционально распределению между ними жилищного вычета: одному 60% а другому 40%. Или одному 70%, другому - 30%.

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному долгу).

При приобретении квартиры в ипотеку налогоплательщик - физическое лицо получает право на имущественный налоговый вычет. О порядке применения имущественного вычета при ипотеке расскажем в нашей консультации.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет по ипотеке и в каком размере?

Говоря об имущественном вычете по ипотеке мы имеем в виду:

• вычет в размере фактических расходов на приобретение на территории РФ квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
• вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, взятому на приобретение квартиры (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Право на имущественный вычет при ипотеке имеет физическое лицо, чьи доходы облагаются по ставке 13% и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п.п.1, 6 ст. 220 НК РФ). При этом, говоря о ставке 13% мы имеем в виду ставку, предусмотренную п. 1 ст. 224 НК РФ . Ведь к примеру, доходы высоко квалифицированных специалистов-иностранцев (ВКС) тоже облагаются НДФЛ по ставке 13%, однако не на основании п. 1 ст. 224 НК РФ , а в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ . А потому имущественный вычет ВКС не положен (Письмо Минфина от 27.10.2017 № 03-04-05/70750 ).

Также напоминаем, что имущественный вычет не применяется к доходам от долевого участия в организации (к дивидендам), а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Имущественный вычет по ипотеке полагается в следующем размере (п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Вид имущественного вычета	Размер вычета, руб.
расходы на приобретение квартиры	2 000 000
расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту	3 000 000

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ , Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992 ).

Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2018 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей - 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.

И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.

К кому обращаться за имущественным вычетом по ипотеке?

Налогоплательщик-физическое лицо за имущественным вычетом по квартире может обратиться (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

• или в налоговую инспекцию по окончании года, представив ;
• или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Документы для получения имущественного вычета по ипотеке

Если физлицо обращается за имущественным вычетом в налоговую инспекцию по итогам года, то к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить:

• договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
• свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
• справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ.

Эти же документы нужно будет представить в налоговую инспекцию для получения Уведомления о праве на вычет при последующем обращении за ним к работодателю.

А вот когда физлицо уже обращается к работодателю, чтобы получить имущественный вычет по ипотеке, документы будут такие:

• Уведомление, выданное налоговой инспекцией;

Рефинансирование ипотеки и имущественный налоговый вычет

Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Главное при этом, чтобы в договоре на рефинансирование ипотеки или последующее перекредитование рефинансированной ипотеки явно прослеживался ипотечный характер взаимоотношений. То есть в договорах на рефинансирование должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит, а также кредиты, предоставленные ранее в целях его рефинансирования (

Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья. Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно. Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей. Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов. Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Порядок расчёта налогового вычета

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

• Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
• Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

• Основные документы
• Документы по собственности на жильё
• Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

К числу документов первой группы относятся:

1. Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
2. Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета.
3. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать и и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

1. Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
2. Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
3. Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.

С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

1. Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
2. Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при происходит по уточнённому графику.

Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

Кому положен вычет, а кому нет

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

1. Получает его впервые
2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.

Не могут получить вычет:

1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
3. Ранее получавшие вычет.
4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
5. Нерезиденты
6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

На этом сегодня все. Ждем ваши вопросы в комментариях. Подписывайтесь на обновления проекта и жмите кнопки соцсетей.